4. Tableau de variation des capitaux propres 8





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SICAL


Société Anonyme au capital de 11 047 768 €

Siège Social : 69 rue du dr. Pontier – 62380 Lumbres

RC ST OMER B 575 780 028

Exercice social : 1er janvier au 31 décembre

COMPTES CONSOLIDES 2007


SOMMAIRE


1.Bilan 4

2.Compte de résultat 6

3.Tableau des flux de trésorerie 7

4.Tableau de variation des capitaux propres 8

8

5.Annexe aux comptes consolidés 9

5.1.Informations relatives à la Société 9

5.2.Faits significatifs 9

5.2.1.Analyse de la performance du groupe 9

5.2.2.Analyse de la performance des filiales du groupe (comptes sociaux) 9

5.2.3.Analyse des risques 11

5.2.4.Perspectives 2008 12

5.3.Principes et méthodes comptables 12

5.3.1.Référentiel comptable 12

5.3.2.Rappel des dispositions IFRS 1 appliquées lors de la première application des IFRS 13

5.3.3.Base de préparation des états financiers 14

5.3.4.Principe de préparation des comptes et méthodes de consolidation 14

5.3.5.Estimations et hypothèses affectant les actifs et les passifs 14

5.3.6.Informations sectorielles 16

5.3.7.Ventilation des actifs et des passifs en courant/non courant 16

5.3.8.Actifs et passifs destinés à être cédés 16

5.3.9.Ecarts d’acquisition et regroupements d’entreprises 17

5.3.10.Autres immobilisations incorporelles 17

5.3.11.Immobilisations corporelles 17

5.3.12.Immeubles de placement 17

5.3.13.Suivi de la valeur des actifs non courants (hors actifs financiers) 18

5.3.14.Stocks 18

5.3.15.Créances clients et autres créances 18

5.3.16.Les instruments financiers 19

5.3.17.La trésorerie 19

5.3.18.Avantages du personnel 20

5.3.19.Provisions 21

5.3.20.Passifs éventuels et litiges 21

5.3.21.Impôts 21

5.3.22.Reconnaissance des produits 21

5.3.23.Contrat de location 22

5.3.24.Coût des emprunts ou des dettes portant intérêts 22

5.3.25.Endettement financier net 22

5.3.26.Conversion des opérations en devise 22

5.3.27.Tableau des flux de trésorerie 23

5.3.28.Changements de méthodes et corrections d’erreurs 23

5.4.Périmètre de consolidation 24

5.4.1.Liste des sociétés consolidées 24

5.4.2.Variation de périmètre 24

5.5.Dépréciation des actifs 25

5.5.1.Dépréciation des actifs non financiers 25

5.5.2.Dépréciation des actifs financiers 25

5.6.Bilan 26

5.6.1.Ecarts d’acquisition 26

5.6.2.Autres immobilisations incorporelles 28

5.6.3.Immobilisations corporelles 30

5.6.4.Immeubles de placement 32

5.6.5.Actifs Financiers disponibles à la vente 33

5.6.6.Autres actifs non courants 33

5.6.7.Stocks et en cours 34

5.6.8.Créances clients et autres créances 35

5.6.9.Autres actifs financiers courants 36

5.6.10.Trésorerie et équivalents trésorerie 36

5.6.11.Capital et informations sur le capital 37

5.6.12.Ecarts de conversion 38

5.6.13.Passifs financiers 38

5.6.14.Provision pour engagement de retraite 41

5.6.15.Autres provisions 42

5.6.16.Litiges et passifs éventuels 43

5.6.17.Dettes fournisseurs et autres dettes 43

5.7. Compte de résultat 45

5.7.1.Résultat opérationnel 45

5.7.2.Coût de l’endettement net 46

5.8.Autres informations 47

5.8.1.Effectif du groupe 47

5.8.2.Impôts 47

5.8.3.Résultat net par actions 49

5.8.4.Parties liées 50

5.8.5.Evénements postérieurs à la clôture 52

5.9. Risques portés par les instruments financiers 53

5.9.1.Résultat des instruments financiers 53

5.9.2.Echéancier des actifs passifs financiers 54

5.9.3.Echéancier des actifs passifs financiers par catégorie définie par IAS 39 55

5.9.4.Engagements hors bilan par échéance 56

5.9.5.Variation des provisions sur créances clients et autres créances 56

5.9.6.Créances clients en souffrance 56

5.10.Information sectorielle 58

5.10.1.Informations sectorielles du compte de résultat 58

5.10.2.Informations sectorielles du bilan 60



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